Понятие личного страхования
Обязательное государственное социальное страхование не всегда обеспечивает должный уровень защиты гражданина.
Для обеспечения максимально возможных покрытий рисков гражданин, в соответствии со своими финансовыми возможностями и потребностями, прибегает к добровольному личному страхованию жизни и здоровья. В случае потери трудоспособности гражданин получает гарантированное страховое возмещение.
Юристы определяют личное страхование как конструкцию взаимоотношений между страхователем и клиентом с целью защиты жизни, здоровья и способности трудиться застрахованного лица. Пенсионное обеспечение также может быть предметом договорных отношений в сфере страхования.
При наступлении страховых случаев, оговоренных в контракте, компенсации пострадавшему выплачиваются за счет страховых фондов, создаваемых из взносов застрахованных лиц.
Клиентами страховых компаний при личном страховании могут быть только физические лица, то есть граждане. Страхователи имеют возможность капитализировать свои взносы, а страховая компания использует свободные денежные средства фондов в качестве инвестиций.
Полный перечень негативных событий, называемых страховыми случаями, в результате наступления которых страховщик обязан выплатить вознаграждение, указывается в тексте договора и является одним их важнейших условий соглашения.
Законодательство не ограничивает права гражданина в части личного страхования, то есть он может застраховать любой риск. Суммы возмещения могут выплачиваться как единовременно, так и периодически. Следует учесть, что страхователь может указать в контракте в качестве бенефициара страхового соглашения своего родственника, друга.
Что такое добровольное страхование жизни
Соглашением между страхователем и страховщиком, определяющим условия наступления страхового случая и порядок осуществления страхового возмещения, именуют сокращенно ДС. Это процедура, в ходе которой застрахованное лицо получает привилегии в случае наступления определенных обстоятельств.
В основе сделки по добровольному страхованию лежит инициатива лица, желающего осуществить в отношении себя или же своего имущества страхование по определенным обстоятельствам. Объектом выступают не только жизнь и здоровье страхователя, но и его материальные ценности и различного рода имущество.
Страхование осуществляют и физические, и юридические лица.
Следует отметить также, что оно может быть как индивидуальное, так и коллективное. В первом случае сделка оформляется на самого страхователя или на членов его семьи, а при коллективном — на работников предприятия: тут работодатель является страхователем, а работники — застрахованными лицами.
Основные позиции страхового договора
В документе отражаются все моменты покупки и оказания услуги. В любом случае в нем будет отражена следующая информация:
- данные сторон, название и юридический адрес страховой компании, ФИО и адрес страхователя;
- объект страхования;
- полный перечень страховых рисков;
- размер страховой суммы, конкретный размер страховой выплаты или формула для ее расчета;
- срок действия документа, порядок его прекращения и расторжения;
- основные и дополнительные условия, какие-либо исключения.
Перед подписанием обязательно внимательно изучите содержание договора страхования — полностью, без исключений. Часто страховщики вносят важные пункты на дальние страницы, указывают их мелким шрифтом. А при обращении за компенсацией законно отказывают, ссылаясь на эти пункты.
По итогу заключения договора страхователь получает важный документ — страховой полис, который нужно хранить весь срок действия услуги. В нем отражены все ключевые параметр страхования, при его предъявлении будет определяться размер компенсации при наступлении страхового случая.
Стороны договора
Субъектами по договору ДС выступают страховщик, страхователь и застрахованные лица; так, договоры и правила добровольного страхования ответственности разрабатываются его сторонами, но в большей своей части документ заключается по правилам страхователя. Обязательно в письменной форме с указанием на срок его действия и виды страховых случаев.
Образец договора смешанного страхования жизни
Условия договора
Каждый конкретный случай индивидуален и требует вдумчивого подхода к составлению документа и согласованию условий. Кроме того, для каждой ситуации указывается свое условие наступления страхового случая.
Среди обязательных условий для включения выделяют его срочный характер. На практике договор заключают сроком на один год, а по истечении он пролонгируется или перезаключается сторонами сделки. Что касается действия документа, то для большинства случаев его условия действуют с момента подписания, но могут предусматривать и иной порядок.
Например, если по условиям договор вступает в силу с момента внесения первого взноса.
Кроме того, необходимо предусмотреть не только все виды страховых случаев, но и все возможные исключения из них — ситуации, на которые действие страховки распространяться не будет. Перечень услуг, входящих в программу по ДС, излагается в приложении. Таким образом, при наступлении страхового случая застрахованное лицо получает помощь, а учреждение — оплату услуг по установленным в договоре тарифам.
Поэтому составление начинается с определения состава услуг, которые должны входить в программу. Согласовываются размер и порядок внесения платы за страхование (страховой премии), размер обычно определяется в соответствии с установленными тарифами. Нелишне предусмотреть последствия неуплаты взносов в установленный срок.
Относительно возврата уплаченной премии есть несколько нюансов:
- если отказ от страховки произошел в 14-дневный срок и до даты начала действия страхования, то сумма страховой премии подлежит возврату страхователю в полном объеме;
- если страхователь отказался от страховки в указанный срок, но после начала действия страхования, то страховая компания вправе удержать часть страховой премии пропорционально сроку действия документа (п. 5–6 Указания Банка России № 3854-У).
Возврат страховой премии производится в срок до десяти рабочих дней со дня получения письменного заявления страхователя об отказе.
Следующим наиболее важным аспектом является условие о правах, обязанностях и ответственности сторон. По общему правилу к основным правам страховщика относят:
- осуществлять проверку на достоверность данных, указанных страхователем;
- следить за составом и обоснованностью услуг, оказанных учреждением;
- в предусмотренных случаях отказывать в оплате услуг.
К обязанностям страховщика относят:
- организация оказания услуг застрахованным лицам по программе страхования;
- производить оплату услуг в установленные в договоре сроки;
- не разглашать сведения о застрахованных лицах.
В свою очередь страхователь вправе требовать от страховщика предоставлять застрахованным лицам услуги, предусмотренные ДС.
К обязанностям страхователя относится следующее:
- добросовестно и в срок вносить плату за страхование;
- сообщать страховщику обо всех случаях неоказания услуг по ДС;
- ставить в известность страховщика об обстоятельствах, влияющих на оценку страхового риска.
Сведения о численности и конкретное указание реквизитов застрахованных лиц на практике оформляют в виде приложения. По результату сделки застрахованному лицу выдается подтверждающий документ — страховой полис.
Какие преимущества дает страхование жизни
Пожизненное страхование – это проявление ответственности застрахованного за свою жизнь и благополучие близких в случае его ухода из жизни.
Страхователь может сам назначать и менять состав выгодоприобретателей, поэтому споров о наследстве не возникнет. Третьи стороны не могут претендовать на вложенные деньги.
При длительном сроке договора страхователь имеет возможность не только накопить существенную сумму, но и получить дополнительный доход за счет начисляемых процентов.
Что такое налоговый вычет
При покупке квартиры, оплате лечения и обучения, страховании жизни или инвестициях в ценные бумаги можно получить обратно часть потраченных средств. Такой механизм называется налоговым вычетом. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.
Существует несколько видов налоговых вычетов:
- имущественный, когда гражданин может вернуть 13% от стоимости квартиры при ее покупке;
- инвестиционный, при котором граждане получают льготы, когда инвестируют с помощью индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС);
- стандартный, который получают льготные категории граждан, например, инвалиды и многодетные родители;
- социальный, в который входит возврат части расходов на обучение, лечение, страхование и так далее.
Налоговый вычет в страховании
Налоговый вычет по страховым продуктам можно получить с 2015 года. Такие льготы относятся к социальному вычету. Согласно законодательству , социальный вычет объединяет расходы на лечение, обучение, благотворительность, занятие спортом, пенсионное обеспечение, а также страхование жизни.
Максимальная сумма, с которой можно получить социальный налоговый вычет, составляет 120 тысяч рублей в год. То есть, если гражданин решил воспользоваться льготой на покупку медикаментов, обучение, застраховать жизнь или вернуть часть средств, потраченных на благотворительность, то все это будет рассчитываться от одной налогооблагаемой базы в 120 тысяч рублей.
Согласно исследованию компании «СберСтрахование жизнь» , лишь 2% россиян хотя бы один раз в жизни получали налоговый вычет по страхованию жизни. В основном налогоплательщики предпочитают возвращать средства за оплаченные медицинские услуги и покупку медикаментов (около 23%), а также за расходы на образование (10%). При этом, как рассказал Банки.ру вице-президент Всероссийского союза страховщиков (ВСС) Виктор Дубровин, ежегодно заключается порядка 200 тысяч договоров страхования жизни, подпадающих под критерии социального налогового вычета.
Такая непопулярность налогового вычета для страховых продуктов у россиян объясняется отсутствием информации о возможности получения таких льгот, говорит гендиректор СК «Ренессанс Жизнь» Олега Киселева. «Некоторые люди могут просто не знать о том, что им положен налоговый вычет по программам страхования жизни сроком от 5 лет. А те, кто знает, порой не обращаются за вычетом, потому что опасаются сложностей в процессе его получения и не хотят в этом разбираться», — отмечает он.
Налоговый вычет предусмотрен по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни. Речь идет об инвестиционном страховании жизни (ИСЖ) и накопительном страховании жизни (НСЖ) со сроком договора от 5 лет и больше. Льготы касаются продуктов с гарантированным доходом. Стоит помнить, что комбинированные договоры страхования (например, страхование не только жизни, но и от несчастных случаев и болезней) подпадают под налоговый вычет лишь частично: налоговая будет высчитывать льготу лишь с той части взносов, которая приходится на страхование жизни.
Размер налогового вычета составляет 13% от взноса до 120 тысяч рублей за календарный год — то есть не более 15,6 тысяч рублей.
Как можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет может получить официально трудоустроенный резидент России. Главное условие — его доход должен облагаться НДФЛ. Важно, чтобы взносы делал сам гражданин, потому что если за страховку заплатил работодатель, то вернуть НДФЛ назад по ней будет невозможно. При этом вычет по страховым продуктам можно получать не только за себя, но и за родителей, детей и супругов.
Получить налоговый вычет можно в Федеральной налоговой службе (ФНС) или напрямую у работодателя, который оплачивает за сотрудника НДФЛ.
Для оформления налогового вычета в ФНС потребуется несколько документов:
- Договор страхования. Важно, чтобы там был указан срок договора, сумма взносов и данные страхователя.
- Чеки и квитанции, которые подтвердят оплату взносов. Их можно запросить в банке или у страховщика.
- Заявление на возврат налога, где будут указаны реквизиты счета для перечисления средств.
- Справка 2-НДФЛ.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Паспорт.
- Копия лицензии страховщика, которую можно получить в личном кабинете или же по запросу.
- Если гражданин оформляет вычет на другого человека, то потребуются документы, которые докажут родство (свидетельство о рождении или заключении брака, документы об усыновлении и так далее).
- Справка о распределении страховой суммы по рискам договора, если это комбинированный договор страхования и налоговая льгота распространяется только на часть страховки. Этот документ тоже можно заказать у страховой компании.
Для оформления вычета гражданин может прийти в налоговую очно или же оформить все документы онлайн в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, где многие параметры будут уже указаны автоматически.
Налоговые вычеты за страховку при кредитовании
Как правило, банки выдают долгосрочные, крупные займы при условии оформления страховки (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексного продукта). Положен ли возврат налога за страхование при взятии кредита на покупку жилья?
Ст. 219 НК РФ (пп.4, п. 1) предусматривает возмещение налога физическим лицам-налогоплательщикам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:
- Срок действия полиса — от 5 лет;
- Застрахованный и выгодоприобретатель — одно лицо — заемщик (или его супруг, дети, родители). Если в страховке выгодоприобретателем указан банк, возврат НДФЛ получить невозможно;
- Застрахованное лицо работает и весь год делает страховые взносы за счет собственных средств.
Предельный размер вычета за налогооблагаемый период — 120000 руб., то есть, на эту сумму вы можете уменьшить базу налогообложения. К возврату за страхование жизни — 120000 х 13% = 15600 руб.
Например, за 12 месяцев вы заработали чистыми 800000 руб. Из этих денег уплатили НДФЛ 13% — 104000 руб., оплатили страховку ДСЖ — 60000 руб. Ваши расходы — в пределах установленной облагаемой базы. К возмещению — 60000х13%=7800 руб., которые вы сможете получать ежегодно, в период действия полиса.
Если при страховании жизни включены несколько рисков, налоговый вычет предоставляют только в части сумм, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности). Несчастные случаи, болезни, потерю имущества не компенсируют (разъяснение Минфина 11.07.2016 № 03-04-07/40502).
При ипотечном кредитовании кредиторы часто применяют для защиты рисков комплексное страхование — личное и имущественное. Если в страховке отдельной строкой не выделена сумма взносов по страхованию жизни и выгодоприобретателем в ипотечном полисе указан банк, вернуть налог не удастся (разъяснения Минфина 14.12.2016 № 03-04-07/74700).
Налоговые вычеты применяются только по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения, ДМС, и добровольного пенсионного страхования.
